調查基準：截至2026年11月4日

一、最重要的調查結論

中國大陸確實已有藝術品、書畫、古玩及文化資產取得銀行融資的成功案例，部分貸款達人民幣數千萬元。

不過，必須區分兩件事：

1. 已經證實的事實： 銀行接受經過鑑定、估值、權利查核及保管安排的藝術品，作為融資擔保，實際核准並發放貸款。

2. 尚未證實的部分： 目前查得的公開資料，還不足以確認有哪一家古文物公司，是依照名為「三確一備案」的完整制度，將古文物列入公司資產負債表後，直接取得銀行貸款。

因此，現階段最具參考價值的，是中國大陸已發生的藝術品質押貸款案例，以及透過確權取得融資的文化資產案例。

二、已核實的主要融資案例

三、與古文物更接近的融資案例

以下三個案例值得納入未來「三確一備案」培訓教材，但融資標的分別是古厝經營收益權、古建築產權及文物修繕公司債券，不等同古董實物質押。

這些案例證明，透過清楚的權利歸屬及合理的擔保安排，文化資產可以成為融資的基礎。但融資所依靠的究竟是文物本體、建築產權、經營收益權，還是公司的信用與債券償付能力，必須逐一釐清。

四、如何將「三確一備案」銜接銀行融資？

建議以濰坊銀行的成熟案例作為原型，建立六階段流程。

完成三確與備案，不代表文物就能自動按估值列入公司帳面資產，更不代表銀行一定接受質押。

例如，一件古瓷器經專家估值人民幣1,000萬元：

• 若公司合法購入且符合相關會計準則，可能依其用途分類為存貨或其他適當資產。

• 專家評估1,000萬元，不代表公司可以任意將帳面價值調整為1,000萬元。

• 銀行可自行認定較低的擔保價值，也可能拒絕收受。

• 即使完成鑑定、數位備案，貸款仍取決於銀行授信與風控審查。

中國大陸現行《文物保護法》於2025年3月1日起施行，對民間合法收藏、禁止交易的文物及館藏文物質押限制都有明確規範。

五、已核實資料與原始報導

1. 《金融時報》：建行深圳分行首創藝術品質押融資模式（2010），記載3,000萬元貸款。

2. 中國文化和旅遊部：金融活水助推文化產業發展（2015），記載濰坊銀行融資規模及風控制度。

3. 濰坊銀行官方：首批質押書畫交付保管（2013），可研究銀行如何建立保管及質押流程。

4. 經濟參考網：濰坊銀行藝術品倉儲庫業務（2014），載有松石齋畫廊融資內容。

5. 北京市文物藝術品產業政策（2023），明確鼓勵商業銀行探索文物藝術品價值評估及融資業務，但屬政策方向，不是已放款證明。